ЧТО ТАКОЕ
АДМИНИСТРАТОР ФОНДОВ
Модель операционного сопровождения, при которой управляющая компания передает учетные функции специализированному депозитарию и сохраняет полный контроль над инвестиционными решениями.
СД ИНФИНИТУМ принимает на себя ведение учета операций с имуществом ПИФ, расчет стоимости чистых активов и сопровождение регламентированной отчетности в соответствии с изменениями Федерального закона № 156-ФЗ и требованиями Банка России.
Управляющая компания сохраняет полный контроль над инвестиционными решениями и развитием фондов.
Услуги и состав отчетности
«Администратор фондов» объединяет три направления операционного сопровождения. Выберите услугу, чтобы увидеть схему взаимодействия, состав предоставляемых отчетов и данных и форматы их передачи.
Учет ПИФ
Ведение учета имущества фондов, расчет стоимости чистых активов и формирование отчетности для регулятора и управляющей компании.
Один операционный контур: от первичных данных до готовой отчетности и данных для систем УК.
Схему можно прокрутить вбок
Состав отчетности и данные
Нажмите на раздел, чтобы увидеть полный перечень отчетов и форматов.
Справка о стоимости чистых активов (ф. 0420872).xbrl
Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества (ф. 0420876*).xbrl
Отчет о вознаграждениях и расходах (ф. 0420877*).xbrl
Формы, отмеченные звездочкой, будут нормативно утверждены с 01.01.2027
Отчет об имуществе, находящемся в доверительном управлении*.xlsx
Отчет об имуществе, переданном управляющей компании в оплату инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда и не включенном в состав паевого инвестиционного фонда*.xlsx
Отчет об обязательствах, подлежащих исполнению за счет имущества, находящегося в доверительном управлении*.xlsx
Отчет об операциях с имуществом, находящимся в доверительном управлении*.xlsx
Отчет об операциях с имуществом, переданным в оплату инвестиционных паев*.xlsx
Формы по Положению Банка России от 23.09.2025 № 868-П применяются с 01.01.2027. До 31.12.2026 используются действующие учетные журналы и перечни имущества.
Данные для отчета о движении денежных средств (ф. 0420011).xlsx
Расчет величины резерва на выплату вознаграждения.xlsx
Расчет среднегодовой стоимости чистых активов.xlsx
Расчет лимита расходов.xlsx
Расчет по очередям при прекращении фонда.xlsx
Регистры учета.xlsx
Информация о размере вознаграждения УК.doc
Формирование прочей обязательной сопроводительной документации и отчетов для отправки со стороны УК.rtf
Итоговый состав отчетов, данных, периодичность и форматы их предоставления фиксируются в договоре и зависят от выбранного состава услуг.
Налоговый и бухгалтерский учет
Налоговое сопровождение фонда, бухгалтерский учет имущества, составляющего фонд, и подготовка данных для управляющей компании.
Отдельная услуга: оплачивается за счет средств УК и облагается НДС, поскольку не относится к лицензируемой деятельности специализированного депозитария.
Схему можно прокрутить вбок
Состав отчетности и данные
Нажмите на раздел, чтобы увидеть полный перечень отчетов и форматов.
Регистры по расчету налога на имущество и земельные участки.xlsx
Бухгалтерские справки-расчеты по земельному налогу для уплаты авансовых платежей (в разрезе каждой ФНС).xlsx
Бухгалтерские справки-расчеты по налогу на имущество (в разрезе каждой ФНС).xlsx
Книги покупок / продаж.xlsx
Налоговая декларация по налогу на имущество.pdf, .xml
Налоговая декларация по НДС.pdf, .xml
ОСВ общая за запрашиваемые периоды.xlsx
ОСВ по счетам учета за запрашиваемые периоды.xlsx
Карточки счетов бухгалтерского учета.xlsx
Состав налогового и бухгалтерского сопровождения определяется договором и зависит от структуры активов фонда. Услуга оплачивается за счет средств управляющей компании.
Формирование первичных документов
Единый контур: расчет арендной платы, формирование закрывающих первичных документов и передача в управляющую компанию выполняются на стороне СД ИНФИНИТУМ.
Схему можно прокрутить вбок
Состав документов
Нажмите на раздел, чтобы увидеть полный перечень документов и форматов.
Счета на оплату услуг
Счета-фактуры выданные
Универсальные передаточные документы
Акты (за оказанные услуги)
Акты сверки расчетов
Счета на оплату услуг
Счета-фактуры выданные
Универсальные передаточные документы
Акты (за оказанные услуги)
Акты сверки расчетов
Стоимость услуги зависит от количества договоров аренды — она учитывается в калькуляторе на главной странице.
КАК МОЖЕТ ОПЛАЧИВАТЬСЯ УСЛУГА
Лицензируемая деятельность специализированного депозитария
Услуга оплачивается только за счет средств управляющей компании и облагается НДС: налоговое и бухгалтерское сопровождение фонда не относится к лицензируемой деятельности специализированного депозитария.
Нелицензируемая деятельность специализированного депозитария
НДС не облагается при оплате функции по учету ПИФ, так как это лицензируемая деятельность специализированного депозитария.
НДС облагается при оплате налогового сопровождения фонда, так как это нелицензируемая деятельность специализированного депозитария.
КАК ПЕРЕЙТИ НА МОДЕЛЬ
АДМИНИСТРАТОР ФОНДОВ
ЧТО НЕ ПЕРЕДАЕТСЯ
АДМИНИСТРАТОРУ ФОНДОВ
ПОЧЕМУ АДМИНИСТРАТОР ФОНДОВ СТАЛ ВОЗМОЖЕН
Федеральный закон от 23.05.2025 № 124-ФЗ внес изменения в Федеральный закон № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах». С 1 марта 2026 года управляющая компания вправе, если это предусмотрено ПДУ фонда, на основании договора возложить на специализированный депозитарий учет операций с имуществом ПИФ и одновременно — определение СЧА и расчет стоимости инвестиционного пая.
Было
УК самостоятельно вела учет операций с имуществом ПИФ и определяла СЧА.
Стало возможно
УК может передать единый блок учетных функций специализированному депозитарию.
Не изменилось
УК остается доверительным управляющим и принимает инвестиционные решения.